UPM Vuosikertomus 2022

TALOUDELLISET TIEDOT 2022

UPM

BEYOND FOSSILS

LIIKETOIMINNOT

VASTUULLISUUS

HALLINNOINTI

Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin 31.12.2021

takaisinmaksun osuus vuokrista kirjataan rahoituksen rahavirtaan ja koron osuus vuokrista sekä lyhytaikaiset vuokrasopimukset sekä muuttuvat vuokrasopimukset, jotka eivät ole osana vuokrasopimusvelan arvostusta, kirjataan liiketoiminnan rahavirtaan. Konserni vuokranantajana Vuokrasopimuksen alkamisajankohtana konserni arvioi, mikäli 5.3 Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin Taseeseen merkityt rahoitusvarat ja -velat koostuvat rahavaroista, lainasaamisista ja muista saamisista, arvopaperisijoituksista, myyntisaamisista, ostoveloista, lainoista, käytössä olevista luottolimiiteistä ja johdannaisista. Rahoitusvarojen luokittelu eri arvostusryhmiin tehdään hankinnan yhteydessä ja riippuu erän sopimukseen perustuvista rahavirtaominaisuuksista sekä konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnissa käytettävästä liiketoimintamallista.

vuokrasopimus on rahoitusleasingsopimus tai operatiivinen vuokrasopimus. Mikäli vuokrasopimus siirtää kohdeomaisuuserän omistamiselle ominaiset riskit ja edut kaikilta olennaisilta osin, vuokrasopimus luokitellaan rahoitusleasingsopimukseksi; mikäli ei, vuokrasopimus luokitellaan operatiiviseksi vuokrasopimukseksi. Konsernilla on vain vähäinen määrä operatiivisia vuokrasopimuksia, joissa vuokra-aikana saatavat vuokrat tuloutetaan tasaerinä.

KÄYPÄÄN ARVOON TULOS VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT

OMAN PÄÄOMAN EHTOISET KÄYPÄÄN ARVOON MUUN LAAJAN TULOKSEN KAUTTA KIRJATTAVAT

SUOJAUS- LASKENNASSA OLEVAT JOHDAN NAISET

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT JA - VELAT

MILJ. EUROA Energiaosakkeet

YHTEENSÄ

—

2 579

—

—

2 579

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset

— — — —

— — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —

—

8

8

Luokittelupäätös tehdään hankintapäivänä erikseen jokaiselle rahoitusvarojen erälle. Rahoitusvarat ja -velat vähennetään toisistaan ja taseessa esitetään nettomäärä silloin, kun kirjattujen määrien vähentämiseen toisistaan on laillisesti täytäntöön pantavissa oleva oikeus kaikissa tilanteissa ja suoritus aiotaan toteuttaa nettomääräisesti tai omaisuuserä aiotaan realisoida ja velka suorittaa samanaikaisesti. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin, kun oikeus rahavirtoihin on erääntynyt tai se on siirretty, sekä kun konserni on olennaisilta osin luopunut omistukseen liittyvistä riskeistä ja eduista.

Johdannaiset

126 126

—

126 133

8

Myyntisaamiset ja muut saamiset Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset

—

2 024

2 024

—

—

3

3

Johdannaiset Sijoitusrahastot

13

23

— —

36

100 113

—

100 139

23

3

Rahavarat

—

—

1 460 3 494

1 460 6 335

Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin 31.12.2022

Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset korolliset velat Korolliset velat

113

2 579

149

KÄYPÄÄN ARVOON TULOS VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT

OMAN PÄÄOMAN EHTOISET KÄYPÄÄN ARVOON MUUN LAAJAN TULOKSEN KAUTTA KIRJATTAVAT

SUOJAUS- LASKENNASSA OLEVAT JOHDAN NAISET

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT JA - VELAT

— — — — — —

—

2 543

2 543

Johdannaiset

23 23

—

23

MILJ. EUROA Energiaosakkeet

YHTEENSÄ

2 543

2 566

—

3 652

—

—

3 652

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat Muut velat 1)

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset

—

107

107

— — — —

— — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —

—

8

8

Johdannaiset

2 2

—

2

Johdannaiset

62 62

—

63 70

107

109

8

Lyhytaikaiset korolliset velat Korolliset velat

Myyntisaamiset ja muut saamiset Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat Johdannaiset

—

2 696

2 696

—

— — — —

79

79

Johdannaiset

8 8

—

8

17

100

— — —

117

79

86

Sijoitusrahastot

1

—

1

Ostovelat ja muut velat

—

2 254

2 254

18

100

118

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat Johdannaiset

Rahavarat

—

—

2 067 4 771

2 067 8 602

12 12 20

83 83

— —

95 95

Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset korolliset velat Korolliset velat

18

3 652

162

Rahoitusvelat yhteensä

108

4 982

5 111

— — — — — —

—

4 340

4 340

1) Muodostuu pääasiassa saaduista ennakkomaksuista ja lunastusvelvoitteisesta velasta, jonka ei arvioida erääntyvän 12 kuukauden kuluessa. Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ovat lähellä niiden käypiä arvoja pitkäaikaisia lainoja lukuun ottamatta. Pitkäaikaisten lainojen käypä arvo oli vuoden 2022 lopussa 3 607 (2 573) miljoonaa euroa. Pörssinoteerattujen joukkovelkakirjojen käypä arvo perustuu noteerattuun markkina-arvoon 31.12.2022. Kaikki vuoden 2022 lopussa omistetut joukkovelkakirjat olivat pörssinoteerattuja. Muiden pitkäaikaisten lainojen käyvät arvot perustuvat arvioitujen tulevien maksujen markkinakorolla diskontattuun nykyarvoon ja ne kuuluvat käypien arvojen määrittämisen hierarkiassa tasolle 2.

Johdannaiset

137 137

—

137

4 340

4 476

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat Muut velat 1)

—

90

90 13

Johdannaiset

13 13

—

90

103

Lyhytaikaiset korolliset velat Korolliset velat

Lisätietoja nettovelasta ja joukkovelkakirjalainoista löytyy » liitetiedosta 5.2 Nettovelka.

—

— — — —

534

534

Johdannaiset

24 24

—

24

534

558

Ostovelat ja muut velat

—

2 720

2 720

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat Johdannaiset

14 14 37

88 88

— —

102 102

Rahoitusvelat yhteensä

238

7 683

7 959

1) Muodostuu pääasiassa saaduista ennakkomaksuista ja lunastusvelvoitteisesta velasta, jonka ei arvioida erääntyvän 12 kuukauden kuluessa.

UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2022 UPM VUOSIKERTOMUS 2022 200

200

UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2022

201

201

UPM VUOSIKERTOMUS 2022