UPM Vuosikertomus 2023

TALOUDELLISET TIEDOT 2023

UPM

BEYOND FOSSILS

LIIKETOIMINNOT

VASTUULLISUUS

HALLINNOINTI

5.4 Rahoitustuotot ja -kulut

Omat osakkeet 31.12.2023 yhtiön hallussa oli 411 653 (411 653) omaa osaketta eli 0,08 (0,08) % osakemäärästä. Rahastot MILJ. EUROA 2023 2022 Käyvän arvon rahasto 1 713 3 062 Suojausrahasto -88 -627 Osakeperusteisten maksujen rahasto 31 25 Muut rahastot yhteensä 1 655 2 460 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1 273 1 273 Muuntoerorahasto 347 449 Rahastot yhteensä 3 276 4 182 Käyvän arvon rahasto Rahastoon sisältyy osakesijoitusten käyvän arvon kertynyt netto- muutos, joka koostuu pääasiassa energiaosakkeiden käyvän arvon muutoksista. Rahastoon kirjatut määrät siirretään kertyneisiin voittovaroihin, jos omaisuuseristä luovutaan. Suojausrahasto Rahasto sisältää vielä toteutumattomiin suojattuihin liiketapahtumiin liittyvien rahavirran suojausinstrumenttien tehokkaan osuuden käyvän arvon kertyneen nettomuutoksen sekä suojauksen kustannuksen silloin kun se kirjataan laajaan tuloslaskelmaan. Rahastoon sisältyvät määrät kirjataan tulosvaikutteisesti, kun niihin liittyvät suojatut tapahtumat vaikuttavat tulokseen, tai ne sisällytetään aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenoon. Vuonna 2023 kirjattiin 0 (5) miljoonan euron voitto suojausrahastosta muihin rahoitustuottoihin ja -kuluihin suojauslaskennan lopettamisesta johtuen.

Osakeperusteisten maksujen rahasto Osakeperusteisten maksujen rahastoon kirjataan tulospohjaiseen osakepalkkiojärjestelmään (Performance Share Plan) perustuvien oikeuksien ja viivästettyyn osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään (Deferred Bonus Plan) perustuvien oikeuksien myöntöpäivän käypä arvo oikeuden ansaitsemisajanjakson kuluessa. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää osakeyhtiölain mukaisesti osakkeiden merkintähinnan, ellei yhtiö nimenomaisesti ole päättänyt toisin. Muuntoerorahasto Rahasto sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta aiheutuvat muuntoerot sekä valuuttakurssivoitot ja -tappiot tapahtumista, jotka suojaavat konsernin nettosijoitusta ulkomaisiin yksikköihin. Tilikauden aikana muuntoerorahastosta ei tehty ulkomaisiin yksiköihin tehtyjen nettosijoitusten suojausten tehottomuudesta johtuvia siirtoja tuloslaskelmaan. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Uusien osakkeiden tai optioiden liikkeeseenlaskuun välittömästi liittyvät transaktiomenot kirjataan veroilla vähennettynä saatujen maksujen vähennykseksi omaan pääomaan. Kun joku konserniyhtiöistä hankkii emoyhtiön omia osakkeita, vähennetään emoyhtiön omistajille kuuluvaa omaa pääomaa määrällä, joka muodostuu maksetusta vastikkeesta mukaan lukien välittömät transaktiomenot verojen jälkeen kunnes omat osakkeet mitätöidään tai lasketaan uudelleen liikkeelle. Jos ostetut omat osakkeet lasketaan uudelleen liikkeelle, saatu vastike, vähennettynä transaktiomenoilla verojen jälkeen, merkitään emoyhtiön omistajille kuuluvaan omaan pääomaan.

MILJ. EUROA

2023

2022

Kurssivoitot ja -tappiot Johdannaiset

4

8

Kurssierot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista veloista Kurssierot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista saamisista

29 -32 -73 -72

-37 22 29 22

Muut kurssivoitot ja -tappiot 1)

Käyvän arvon muutokset Käyvän arvon suojauslaskennassa olevien johdannaisten käyvän arvon muutos

32 -33

-177 180

Käyvän arvon suojauslaskennassa suojattujen lainojen korkoriskistä aiheutuva käyvän arvon muutos

-2

3

Yhteensä

-74

25

Korko- ja muut rahoitustuotot ja -kulut, netto Korkokulut vuokrasopimusveloista

-21 -38 -28 37 -20 -70

-14 -49 26 -27 -55 -30 9

Korkokulut muista jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista veloista

Korkotuotot- ja kulut johdannaisista

Korkotuotot lainoista, saamisista ja rahavaroista

Muut rahoitustuotot ja -kulut, netto

Yhteensä

-144

1) Muut kurssivoitot ja -tappiot sisältävät 71 miljoonan euron kurssitappion liittyen Venäjän tytäryhtiöiden myyntiin vuonna 2023.

Liikevoittoon sisältyvät johdannaissopimusten nettovoitot ja -tappiot

MILJ. EUROA

2023

2022

Suojausrahastosta siirretyt rahavirran suojauslaskennassa olevat johdannaiset

-117

-475

Suojausrahasto

Suojauslaskennan ulkopuolella olevat johdannaiset

4

3

Yhteensä

-113

-472

VALUUTTA MÄÄRÄISTEN RAHAVIRTOJEN SUOJAUKSET

SÄHKÖN OSTON JA MYYNNIN SUOJAUKSET

SUOJAUKSEN KUSTANNUS

MILJ. EUROA

VERO YHTEENSÄ

Kurssivoitot ja -tappiot liikevoitossa poislukien suojauslaskennan ulkopuolella olevat johdannaiset

2023 Suojausrahasto 1.1.

42 -74

-814 178

-11 13

155

-627

MILJ. EUROA

2023 2022

Tulosvaikutteisiksi siirretyt erät

-23

94

Liikevaihto

61 -35 26

-59 -47

Käyttöomaisuuden hankintamenoon siirretyt erät

—

—

1

—

1

Liiketoiminnan muut tuotot

Suojaavien johdannaisten muun laajan tuloksen kautta kirjatut käyvän arvon muutokset

Yhteensä

-106

44 13

516 -120

-5 -3

-111

444

Suojausrahasto 31.12.

21

-88

VALUUTTA MÄÄRÄISTEN RAHAVIRTOJEN SUOJAUKSET

SÄHKÖN OSTON JA MYYNNIN SUOJAUKSET

5.5 Osakepääoma ja oman pääoman rahastot Yhtiöllä on yksi osakesarja, ja kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Osakkeisiin ei liity muita eritysehtoja. 31.12.2023 yhtiön osakkeiden lukumäärä oli 533 735 699. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Yhtiön osakkeet kuuluvat arvo-osuusjärjestelmään.

SUOJAUKSEN KUSTANNUS

MILJ. EUROA

VERO YHTEENSÄ

Osakepääoma

2022 Suojausrahasto 1.1.

-32 65 24 -15 42

-84

-1

22 -94

-96

2023 2022

Tulosvaikutteisiksi siirretyt erät

401

4 1

376

Osakkeiden määrä (1 000) Osakepääoma, milj. euroa

533 736

533 736

Käyttöomaisuuden hankintamenoon siirretyt erät

—

—

25

890

890

Suojaavien johdannaisten muun laajan tuloksen kautta kirjatut käyvän arvon muutokset

-1 131

-15 -11

228 155

-932 -627

Suojausrahasto 31.12.

-814

UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 UPM VUOSIKERTOMUS 2023 208

208

UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023

209

209

UPM VUOSIKERTOMUS 2023