UPM vuosikertomus 2014

34 Rahoitusinstrumentit ryhmittäin

Käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti kirjattavat rahoitusvarat ja velat

Suojaus- laskennan alaiset johdan- naiset

Jaksotettuun hankinta- menoon arvostetut rahoitusvelat

Myytävissä olevat rahoitus- varat

2013 milj. euroa Tase-erä

Lainat ja muut saamiset

Tase-erien kirjanpito- arvot

Käyvät arvot

Käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti kirjattavat rahoitusvarat ja velat

Suojaus- laskennan alaiset johdan- naiset

Jaksotettuun hankinta- menoon arvostetut rahoitusvelat

Liite

Myytävissä olevat rahoitus- varat

2014 milj. euroa Tase-erä

Lainat ja muut saamiset

Tase-erien kirjanpito- arvot

Pitkäaikaiset rahoitusvarat Myytävissä olevat sijoitukset Pitkäaikaiset rahoitusvarat Lainasaamiset

Käyvät arvot

–

–

2 661

–

–

2 661

2 661

22

Liite

Pitkäaikaiset rahoitusvarat Myytävissä olevat sijoitukset Pitkäaikaiset rahoitusvarat Lainasaamiset

– 3

43

– –

–

– –

43

43

23 23 23

–

–

2 510

–

–

2 510

2 510

22

Johdannaissopimukset

–

236

239 282

239 282

– 9

43

– –

–

– –

43

43

23 23 23

Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset

Johdannaissopimukset

–

282

291 334

291 334

Myyntisaamiset ja muut saamiset

– –

1 568

– – –

– –

– – –

1 568

1 568

26 26 26

Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset

Siirtosaamiset

154

154 226

154 226

Johdannaissopimukset

54

–

172

Myyntisaamiset ja muut saamiset

– –

1 562

– – –

– –

– – –

1 562

1 562

26 26 26

1 948

1 948

Siirtosaamiset

143

143 151

143 151

Johdannaissopimukset

53

–

98

Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin

57

1 765

2 661

408

–

4 891

4 891

1 856

1 856

Pitkäaikaiset rahoitusvelat Pitkäaikaiset korolliset velat

Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin

62

1 748

2 510

380

–

4 700

4 700

Pitkäaikaiset korolliset velat

–

– –

– –

–

3 385

3 385

3 489

31 31 31 32 32 32 31 31 31 33 33 33

Pitkäaikaiset rahoitusvelat Pitkäaikaiset korolliset velat

Johdannaissopimukset

75

25

–

100

100

3 485

3 589

Pitkäaikaiset korolliset velat

–

– –

– –

–

2 959

2 959

3 037

31 31 31 32 32 32 31 31 31 33 33 33

Muut velat

Johdannaissopimukset

50

49

–

99

99

Muut velat

– 7

– –

– –

–

98

98 66

98 66

3 058

3 136

Johdannaissopimukset

59

–

Muut velat

164

164

Muut velat

–

– –

– –

–

99

99 51

99 51

Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lyhytaikaiset korolliset velat Korolliset velat

Johdannaissopimukset

12

39

–

150

150

–

– –

– –

– –

561

561

561

Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lyhytaikaiset korolliset velat Korolliset velat

Johdannaissopimukset

82

–

82

82

643

643

–

– –

– –

– –

365

365

365

Ostovelat ja muut velat

Johdannaissopimukset

41

–

41

41

Ostovelat ja muut velat

– –

– – –

– – –

– –

920 414

920 414

920 414

406

406

Siirtovelat

Ostovelat ja muut velat

Johdannaissopimukset

22

63

–

85

85

Ostovelat ja muut velat

– –

– – –

– – –

– –

941 429

941 429 179

941 429 179

1 419

1 419

Siirtovelat

Johdannaissopimukset

30

149

–

Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin

186

–

–

147

5 378

5 711

5 815

1 549

1 549

Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin

133

–

–

237

4 793

5 163

5 241

Pitkäaikaisten velkojen käyvät arvot on arvioitu seuraavasti: Noteerattujen joukkovelkakirjalainojen käyvät arvot perustuvat tilinpäätöspäivän markkinahintoihin. Kiinteä- ja vaihtuvakorkoisten lainojen käyvät arvot perustuvat arvioitujen tulevien maksujen markkinakorolla diskontattuun nykyarvoon, joka on käypien arvojen hierarkian tasolla 2. Lyhytaikaisten rahoitusvarojen ja velkojen kirjanpitoarvon katsotaan olevan lähellä käypää arvoa.

SISÄLTÖ

TILINPÄÄTÖS

115

116

UPM Vuosikertomus 2014

UPM Vuosikertomus 2014