UPM vuosikertomus 2017

Tilinpäätös

Lyhyesti

Strategia

Liiketoiminnot

Sidosryhmät

Hallinnointi

Rahoitusvarat ja –velat ryhmittäin 31.12.2017

Leasingvelat UPM:llä on kolme rahoitusleasingsopimusta koskien voimalaitoksia vuoden 2017 lopussa. Konserni käyttää voimalaitosten tuottamaa energiaa omassa tuotannossa. Konsernilla on myös rahoitusleasing­ sopimuksella hankittu jäteveden käsittelylaitoksen käyttöoikeus. Kon- serni on lisäksi vuokrannut pitkäaikaisilla sopimuksilla tiettyjä aineelli- sia käyttöomaisuushyödykkeitä.

KÄYPÄÄN ARVOON TULOS- VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT

MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUS- VARAT

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON

LAINAT JA MUUT SAAMISET

SUOJAUKSEEN KÄYTETTÄVÄT JOHDANNAISET

ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVELAT

MILJ. EUROA

YHTEENSÄ

Energiaosakkeet

–

1 974

–

–

–

1 974

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

– 2

– –

16

–

– –

16

Johdannaiset

–

175

176 192

Aineellisiin käyttömaisuushyödykkeisiin sisältyvä rahoitusleasingsopimuksilla hankittu omaisuus

Myyntisaamiset ja muut saamiset Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

–

–

1 783

–

–

1 783

–

– –

5 –

–

– –

5

Johdannaiset

21

66

87 92

MILJ. EUROA Hankintameno Kertyneet poistot

2017

2016

152 –58

154 –59

Rahoitusvarat yhteensä

23

1 974

1 803

240

–

4 041

Kirjanpitoarvo 31.12.

94

95

Pitkäaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

– –

– –

– –

– –

789

789 – 789

Johdannaiset

–

Konserni vuokraa myös toimisto-, tuotanto- ja varastotiloja erilaisten peruuttamattomien sopimusten kautta. Tietyt sopimukset sisältävät uusimismahdollisuuden eri pituisille ajoille.

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat: Muut velat 1)

– 8

– –

– –

– 1

85

85 9 94

Johdannaiset

–

Vähimmäisleasingmaksut

Lyhytaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

–

– –

– –

– –

311

311 13 324

Rahoitusleasingsopimukset

Muut vuokrasopimukset

Johdannaiset

13

–

MILJ. EUROA

2017

2016

2017

2016

Ostovelat ja muut velat

–

–

–

–

1 765

1 765

Enintään 1 vuosi

8

94 73 40

77

74

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat: Johdannaiset

1–5 vuotta Yli 5 vuotta

69 32

203 183 463

189 185 448

15

–

–

19

–

34 34

Yhteensä

110

207 –12 195

Rahoitusvelat yhteensä

36

–

–

20

2 951

3 006

Tulevat rahoituskulut

–6

– –

– –

Vähimmäisleasingmaksujen nykyarvo

105

Rahoitusvarat ja –velat ryhmittäin 31.12.2016

KÄYPÄÄN ARVOON TULOS- VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT

MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUS- VARAT

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON

LAINAT JA MUUT SAAMISET

SUOJAUKSEEN KÄYTETTÄVÄT JOHDANNAISET

ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVELAT

MILJ. EUROA

YHTEENSÄ

Energiaosakkeet

–

1 932

–

–

–

1 932

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

–

– –

19

–

– –

19

5.3 Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin Taseeseen merkityt rahoitusvarat ja -velat koostuvat rahavaroista, laina- saamisista ja muista saamisista, arvopaperisijoituksista, myyntisaami- sista, ostoveloista, lainoista ja johdannaisista. Rahoitusvarojen luokittelu eri arvostusryhmiin tehdään hankinnan yhteydessä ja riippuu siitä, mihin tarkoitukseen rahoitusvarat on alun perin hankittu. Rahoitusvarat ja -velat vähennetään toisistaan ja taseessa esitetään nettomäärä silloin, kun kirjattujen määrien vähentä- miseen toisistaan on laillisesti täytäntöön pantavissa oleva oikeus ja suoritus aiotaan toteuttaa nettomääräisesti tai omaisuuserä aiotaan realisoida ja velka suorittaa samanaikaisesti.

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Johdannaiset

18

–

218

236 255

Vuokrasopimukset Käyttöomaisuuden vuokrasopimukset, joissa konsernille, vuokralle ottajana siirtyy olennainen osa omistukselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasing­ sopimukset merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana varoiksi ja velan määrään, joka vastaa vuokrakohteen käypää arvoa tai tätä alempaa vähimmäisvuokrien nykyarvoa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen. Vastaavat leasingvuokravastuut rahoituskustannuksella vähennettynä sisältyvät muihin pitkäaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoituksen korko kirjataan tuloslaskelmaan leasingsopimuksen aikana siten, että jäljellä olevalle velalle tulee kullakin tilikaudella saman suuruinen korkoprosentti. Rahoitusleasingsopimuksella hankitut omaisuuserät poistetaan joko omaisuuden taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle olennaiset riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella, vuokralle ottajan, suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.

Myyntisaamiset ja muut saamiset Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

–

–

1 726

–

–

1 726

–

– –

6 –

–

– –

6

Johdannaiset

47

56

103 109

Rahoitusvarat yhteensä

65

1 932

1 751

274

–

4 022

Pitkäaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

– –

– –

– –

–

1 800

1 800 34 1 835

Johdannaiset

34

–

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat: Muut velat 1)

–

– –

– –

– 6

94

94

Johdannaiset

10

–

16 110

Lyhytaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

–

– –

– –

– –

502

502 82 584

Johdannaiset

82

–

Ostovelat ja muut velat

–

–

–

–

1 594

1 594

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat: Johdannaiset

20

–

–

96

–

116 116

Rahoitusvelat yhteensä

112

–

–

136

3 990

4 238

1) Muodostuu pääasiassa lyhytaikaisista saaduista ennakkomaksuista ja lunastusvelvoitteisesta velasta, jonka ei arvioida erääntyvän 12 kuukauden kuluessa .

SISÄLTÖ

TILINPÄÄTÖS

144

145

UPM Vuosikertomus 2017

UPM Vuosikertomus 2017