UPM vuosikertomus 2016

Tilinpäätös

Lyhyesti

Strategia

Liiketoiminnot

Sidosryhmät

Hallinnointi

Rahoitusvarat ja –velat ryhmittäin 31.12.2016

Leasingvelat UPM:llä on yksi myynti- ja takaisinvuokraussopimus ja kolme rahoitus- leasingsopimusta koskien voimalaitoksia vuoden 2016 lopussa. Kon- serni käyttää voimalaitosten tuottamaa energiaa omassa tuotannossa. Konsernilla on myös rahoitusleasingsopimuksella hankittu jäteveden käsittelylaitoksen käyttöoikeus. Konserni on lisäksi vuokrannut pitkäai- kaisilla sopimuksilla tiettyjä aineellisia käyttöomaisuushyödykkeitä. Vuonna 2016, tehtiin yksi uusi rahoitusleasingsopimus arvoltaan 2 miljoonaa euroa.

Aineellisiin käyttömaisuushyödykkeisiin sisältyvä rahoitusleasingsopimuksilla hankittu omaisuus

KÄYPÄÄN ARVOON TULOS- VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT

MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUS- VARAT

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON

LAINAT JA MUUT SAAMISET

SUOJAUKSEEN KÄYTETTÄVÄT JOHDANNAISET

MILJ. EUROA Hankintameno Kertyneet poistot

2016

2015

ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVELAT

MILJ. EUROA

YHTEENSÄ

154 –59

153 –46 107

Energiaosakkeet

–

1 932

–

–

–

1 932

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

Kirjanpitoarvo 31.12.

95

–

– –

19

–

– –

19

Konserni vuokraa myös toimisto-, tuotanto- ja varastotiloja erilaisten peruuttamattomien sopimusten kautta. Tietyt sopimukset sisältävät uusimismahdollisuuden eri pituisille ajoille.

Johdannaiset

18

–

218

236 255

Myyntisaamiset ja muut saamiset Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

–

–

1 726

–

–

1 726

–

– –

6 –

–

– –

6

Johdannaiset

47

56

103 109

Vähimmäisleasingmaksut

Rahoitusleasingsopimukset

Muut vuokrasopimukset

Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

65

1 932

1 751

274

–

4 022

MILJ. EUROA

2016

2015

2016

2015

– –

– –

– –

–

1 800

1 800 34 1 835

Enintään 1 vuosi

94 73 40

37

74

65

Johdannaiset

34

–

1–5 vuotta Yli 5 vuotta

152

189 185 448

165 190 420

24

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat: Muut velat 1)

Yhteensä

207 –12 195

213 –15 198

–

– –

– –

– 6

94

94

Tulevat rahoituskulut

– –

– –

Johdannaiset

10

–

16 110

Vähimmäisleasingmaksujen nykyarvo

Lyhytaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

–

– –

– –

– –

502

502 82 584

Johdannaiset

82

–

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

5.3 Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin Taseeseen merkityt rahoitusvarat ja -velat koostuvat rahavaroista, lainasaamisista ja muista saamisista, arvopaperisijoituksista, myynti- saamisista, ostoveloista, lainoista ja johdannaisista. Rahoitusvarojen luokittelu eri arvostusryhmiin tehdään hankinnan yhteydessä ja riippuu siitä, mihin tarkoitukseen rahoitusvarat on alun perin hankittu. Rahoitusvarat ja -velat vähennetään toisistaan ja taseessa esitetään nettomäärä silloin, kun kirjattujen määrien vähentä- miseen toisistaan on laillisesti täytäntöön pantavissa oleva oikeus ja suoritus aiotaan toteuttaa nettomääräisesti tai omaisuuserä aiotaan realisoida ja velka suorittaa samanaikaisesti.

Ostovelat ja muut velat

–

–

–

–

1 594

1 594

Vuokrasopimukset Käyttöomaisuuden vuokrasopimukset, joissa konsernille, vuokralle ottajana siirtyy olennainen osa omistukselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasing­ sopimukset merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana varoiksi ja velan määrään, joka vastaa vuokrakohteen käypää arvoa tai tätä alempaa vähimmäisvuokrien nykyarvoa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen. Vastaavat leasingvuokravastuut rahoituskustannuksella vähennettynä sisältyvät muihin pitkäaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoituksen korko kirjataan tuloslaskelmaan leasingsopimuksen aikana siten, että jäljellä olevalle velalle tulee kullakin tilikaudella saman suuruinen korkoprosentti. Rahoitusleasingsopimuksella hankitut omaisuuserät poistetaan joko omaisuuden taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle olennaiset riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella, vuokralle ottajan, suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat: Johdannaiset

20

–

–

96

–

116 116

Rahoitusvelat yhteensä

112

–

–

136

3 990

4 238

Rahoitusvarat ja –velat ryhmittäin 31.12.2015

KÄYPÄÄN ARVOON TULOS- VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT

MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUS- VARAT

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON

LAINAT JA MUUT SAAMISET

SUOJAUKSEEN KÄYTETTÄVÄT JOHDANNAISET

ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVELAT

MILJ. EUROA

YHTEENSÄ

Energiaosakkeet

–

2 085

–

–

–

2 085

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

–

– –

20

–

– –

20

Johdannaiset

20

–

292

312 332

Myyntisaamiset ja muut saamiset Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat: Lainat ja muut saamiset

–

–

1 743

–

–

1 743

–

– –

5 –

–

– –

5

Johdannaiset

49

79

128 133

Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

69

2 085

1 768

371

–

4 293

–

– –

– –

–

2 726

2 726 71 2 797

Johdannaiset

30

41

–

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat: Muut velat 1)

–

– –

– –

–

103

103 71 174 248 21 269

Johdannaiset

30

41

–

Lyhytaikaiset korolliset velat: Korolliset velat

–

– –

– –

– –

248

Johdannaiset

21

–

Ostovelat ja muut velat

–

–

–

–

1 463

1 463

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat: Johdannaiset

40

–

–

116

–

156 156

Rahoitusvelat yhteensä

121

–

–

198

4 540

4 859

1) Muodostuu pääasiassa lyhytaikaisista saaduista ennakkomaksuista ja lunastusvelvoitteisesta velasta, jonka ei arvioida erääntyvän 12 kuukauden kuluessa .

SISÄLTÖ

TILINPÄÄTÖS

134

135

UPM Vuosikertomus 2016

UPM Vuosikertomus 2016